Заключение
на отчет об исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
Мариинско-Посадского района за 1 полугодие 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 1 полугодие 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 22449,6 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 4307,9 тыс. рублей или 19,2% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 18141,7 тыс. рублей или 80,8% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2015 года поступили доходы в сумме 5277,6 тыс. рублей или 23,5% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 4512,4 тыс. рублей или на 46,1% (за 1 полугодие 2014 года поступило – 9790,0 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 5344,6 тыс. рублей или 29,5% к годовым назначениям (18141,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 101,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов уменьшились на 3502,2 тыс. рублей или на 39,6% (за 1 полугодие 2014 года поступило – 8846,8 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 5046,0 тыс. рублей или 29,8% к годовым назначениям (16941,7 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 94,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов уменьшилось на 3482,8 тыс. рублей или на 40,8% (за 1 полугодие 2014 года поступило – 8528,8 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 298,6 тыс. рублей или 24,9% к годовым назначениям (1200,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 5,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов уменьшилось на 19,3 тыс. рублей или на 6,1% (за 1 полугодие 2014 года поступило – 317,9 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 46,5% (поступило 2346,7 тыс. рублей или 38,3% к годовым назначениям – 6130,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (2529,5 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 182,8 тыс. рублей (на 7,2%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 10,7% (поступило 542,4 тыс. рублей или 54,2% к годовым назначениям – 1001,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (391,0 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 151,4 тыс. рублей (на 38,7%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,3% (поступило 13,8 тыс. рублей или 39,5% к годовым назначениям – 35,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года в сумме 24,1 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений налогов на совокупный доход на 10,3 тыс. рублей (на 42,7%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 42,5% (поступило 2143,1 тыс. рублей или 21,9% к годовым назначениям 9774,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (5581,6 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 3438,5 тыс. рублей (на 61,6%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составила 14,8% (поступило 44,3 тыс. рублей или 6,3% к утвержденным годовым назначениям – 700,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (143,7 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 99,4 тыс. рублей (на 69,2%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 0,6% (поступило 1,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (8,6 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 6,9 тыс. рублей (на 80,2%);
- доля поступления прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских поселений составила 82,0% (поступило 244,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (1,0 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 243,8 тыс. рублей;
- доля поступления прочих неналоговых доходов бюджетов поселений составила 2,6% (поступило 7,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (3,1 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 4,8 тыс. рублей (в 2,5 раза).
Безвозмездные поступления составили в сумме минус 67,0 тыс. рублей или минус 1,6% к годовым назначениям (4307,9 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет минус 1,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 1010,3 тыс. рублей (за 1 полугодие 2014 года поступило – 943,3 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- прочие субсидии бюджетам поселений – 119,9 тыс. рублей или 20,0% к годовым назначениям – 599,4 тыс. рублей, (доля – минус 179,0%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 128,0 тыс. рублей или 53,4% к годовым назначениям – 239,8 тыс. рублей, (доля – минус 191,1%);
- субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ – 0,9 тыс. рублей или 52,9% к годовым назначениям – 1,7 тыс. рублей, (доля – минус 1,3%);
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – минус 315,9 тыс. рублей или 331,2% к годовым назначениям – минус 95,4 тыс. рублей, (доля – 471,4%).
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 23713,0 тыс. рублей.
За 1 полугодие 2015 года расходная часть бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 5614,6 тыс. рублей, что составляет 23,7% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 3630,8 тыс. рублей или на 39,3% (за 1 полугодие 2014 года расходы исполнены в сумме 9245,4 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 1342,9 тыс. рублей (44,1% к годовым назначениям – 3044,5 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения составила 23,9%;
«Национальная оборона» – 100,5 тыс. рублей (41,9% к годовым назначениям – 239,8 тыс. рублей), доля – 1,8%;
«Национальная экономика» – 1020,7 тыс. рублей (21,2% к годовым назначениям – 4818,0 тыс. рублей), доля – 18,2%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 2398,2 тыс. рублей (29,6% к годовым назначениям – 8119,4 тыс. рублей), доля – 42,7%;
«Охрана окружающей среды» - 5,4 тыс. рублей (10,7% к годовым назначениям – 50,0 тыс. рублей), доля – 0,1%;
«Культура, кинематография» – 720,5 тыс. рублей (17,5% к годовым назначениям – 4123,5 тыс. рублей), доля – 12,8%;
«Социальная политика» - 24,3 тыс. рублей (0,8% к годовым назначениям – 3205,8 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Физическая культура и спорт» - 2,0 тыс. рублей (2,0% к годовым назначениям – 100,0 тыс. рублей), доля – 0,04%;
- Результат исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
По состоянию на 1 июля 2015 г. бюджет Мариинско-ПосадскогогородскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с дефицитом в сумме 337,0 тыс. рублей (по итогам 1 полугодия 2014 года профицит составлял 544,6 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова