Заключение
на отчет об исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 22219,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 4077,6 тыс. рублей или 18,4% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 18141,7 тыс. рублей или 81,6% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года поступили доходы в сумме 12727,5 тыс. рублей или 57,3% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 365,1 тыс. рублей или на 22,3% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 16378,5 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 10682,0 тыс. рублей или 58,9% к годовым назначениям (18141,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 83,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов уменьшились на 3020,8 тыс. рублей или на 22,0% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 13702,8 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 8691,8 тыс. рублей или 51,3% к годовым назначениям (16941,7 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 81,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов уменьшилось на 3474,6 тыс. рублей или на 28,6% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 12166,4 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 1990,2 тыс. рублей или 165,9% к годовым назначениям (1200,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 18,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличилось на 453,8 тыс. рублей или на 29,5% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 1536,4 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 42,2% (поступило 3669,1 тыс. рублей или 59,9% к годовым назначениям – 6130,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (3997,9 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 328,8 тыс. рублей (на 8,2%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 9,7% (поступило 842,6 тыс. рублей или 84,1% к годовым назначениям – 1001,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (691,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 151,5 тыс. рублей (на 21,9%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,2% (поступило 13,8 тыс. рублей или 39,5% к годовым назначениям – 35,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (24,1 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налогов на совокупный доход на 10,3 тыс. рублей (на 42,7%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 47,9% (поступило 4164,8 тыс. рублей или 42,6% к годовым назначениям 9774,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (7450,5 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 3285,7 тыс. рублей (на 44,1%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составила 3,0% (поступило 59,3 тыс. рублей или 8,5% к утвержденным годовым назначениям – 700,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (269,6 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 210,3 тыс. рублей (на 78,0%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 1,7% (поступило 33,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (8,6 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 25,1 тыс. рублей (в 3,9 раза);
- доля поступления прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских поселений составила 10,8% (поступило 215,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (1,0 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 214,5 тыс. рублей;
- доля доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений составила 0,1% (поступило 1,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (33,3 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 31,8 тыс. рублей (на 95,5%);
- доля доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 83,9% (поступило 1669,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (1178,5 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 491,3 тыс. рублей (на 41,7%);
- доля прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских поселений составила 0,1% (поступило 1,5 тыс. рублей), в аналогичном периоде 2014 года поступления от данного вида доходов не предусматривались;
- доля поступления прочих неналоговых доходов бюджетов поселений составила 0,4% (поступило 8,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (45,4 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 36,5 тыс. рублей (на 80,4%).
Безвозмездные поступления составили в сумме 2045,5 тыс. рублей или 50,2% к годовым назначениям (4077,6 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 16,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 630,1 тыс. рублей или на 23,5% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 943,3 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 57,2 тыс. рублей или 50,0% к годовым назначениям – 114,3 тыс. рублей, (доля – 2,8%);
- субсидии бюджетам городских поселений на реализацию ФЦП – 1174,2 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 1174,2 тыс. рублей, (доля – 57,4%);
- субсидии бюджетам на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых пунктов – 684,1 тыс. рублей или 98,0% к годовым назначениям – 698,3 тыс. рублей, (доля – 33,4%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 260,8 тыс. рублей или 43,5% к годовым назначениям – 599,4 тыс. рублей, (доля – 12,7%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 183,8 тыс. рублей или 76,6% к годовым назначениям – 239,8 тыс. рублей, (доля – 9,0%);
- субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ – 1,3 тыс. рублей или 76,5% к годовым назначениям – 1,7 тыс. рублей, (доля – 0,1%);
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – минус 315,9 тыс. рублей или 331,2% к годовым назначениям – минус 95,4 тыс. рублей, (доля – минус 15,4%).
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 23482,7 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2015 года расходная часть бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 11100,9 тыс. рублей, что составляет 47,3% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 5950,0 тыс. рублей или на 34,9% (за 9 месяцев 2014 года расходы исполнены в сумме 17050,9 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 2366,9 тыс. рублей (76,9% к годовым назначениям – 3076,5 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения составила 21,3%;
«Национальная оборона» – 155,9 тыс. рублей (65,0% к годовым назначениям – 239,8 тыс. рублей), доля – 1,4%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 12,0 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 12,0 тыс. рублей), доля – 0,1%;
«Национальная экономика» – 2122,1 тыс. рублей (43,2% к годовым назначениям – 4908,5 тыс. рублей), доля – 19,1%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 3965,5 тыс. рублей (48,4% к годовым назначениям – 8189,9 тыс. рублей), доля – 35,7%;
«Охрана окружающей среды» - 13,9 тыс. рублей (27,8% к годовым назначениям – 50,0 тыс. рублей), доля – 0,2%;
«Культура, кинематография» – 2400,7 тыс. рублей (58,2% к годовым назначениям – 4123,5 тыс. рублей), доля – 21,6%;
«Социальная политика» - 39,5 тыс. рублей (1,4% к годовым назначениям – 2782,6 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Физическая культура и спорт» - 24,5 тыс. рублей (24,5% к годовым назначениям – 100,0 тыс. рублей), доля – 0,2%.
- Результат исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
По состоянию на 1 октября 2015 г. бюджет Мариинско-ПосадскогогородскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 1626,6 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2014 года дефицит составлял 672,4 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова