Заключение
на отчет об исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Октябрьскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Октябрьского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 4794,7 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 3281,7 тыс. рублей или 68,4% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1513,0 тыс. рублей или 31,6% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года поступили доходы в сумме 3669,5 тыс. рублей или 76,5% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 1010,5 тыс. рублей или на 21,6% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 4680,0 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 1034,0 тыс. рублей или 68,3% к годовым назначениям (1513,0 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 28,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов уменьшились на 171,1 тыс. рублей или 14,2% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 1205,1 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 1015,2 тыс. рублей или 83,7% к годовым назначениям (1213,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 98,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов уменьшилось на 100,7 тыс. рублей или на 9,0% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 1115,9 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 18,8 тыс. рублей или 6,3% к годовым назначениям (300,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 1,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов уменьшилось на 70,4 тыс. рублей или на 78,9% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 89,2 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 10,2% (поступило 103,4 тыс. рублей или 68,1% к годовым назначениям – 151,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (395,8 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 292,4 тыс. рублей (на 73,9%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 44,3% (поступило 450,2 тыс. рублей или 84,1% к годовым назначениям – 535,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (370,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 80,1 тыс. рублей (на 21,6%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,5% (поступило 4,9 тыс. рублей или 32,4% к годовым назначениям – 15,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (8,1 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налогов на совокупный доход на 3,2 тыс. рублей (на 39,5%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 43,5% (поступило 442,0 тыс. рублей или 90,9% к годовым назначениям 486,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (322,8 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 119,2 тыс. рублей (на 36,9%);
- доля за государственную пошлину составила 1,2% (поступило 12,0 тыс. рублей или 48,0% к годовым назначениям – 25,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (19,2 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 7,2 тыс. рублей (на 37,5%);
- доля по задолженностям и перерасчетам составила 0,3% (поступило 2,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (0,0 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений по задолженностям и перерасчетам на 2,7 тыс. рублей.
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов поселений и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий составила 100,0% (поступило 18,8 тыс. рублей или 9,4% к утвержденным годовым назначениям – 200,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (14,2 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 4,6 тыс. рублей (на 32,4%);
Безвозмездные поступления составили в сумме 2635,5 тыс. рублей или % к годовым назначениям (3281,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 71,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 839,4 тыс. рублей или на 24,2% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 3474,9 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 1418,5 тыс. рублей или 74,7% к годовым назначениям – 1898,1 тыс. рублей, (доля – 53,8%);
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ – 944,5 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 944,5 тыс. рублей, (доля – 35,8%);
- прочие субсидии (осуществление дорожной деятельности, кроме деятельности по строительству, в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселений) – 180,4 тыс. рублей или 56,6% к годовым назначениям – 318,9 тыс. рублей, (доля – 6,9%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 92,1 тыс. рублей или 76,6% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей, (доля – 3,5%).
- Исполнение бюджета Октябрьского сельского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 5004,9 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2015 года расходная часть бюджета Октябрьскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 3341,7 тыс. рублей, что составляет 66,8% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 938,2 тыс. рублей или на 21,9% (за 9 месяцев 2014 года расходы исполнены в сумме 4279,9 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 715,6 тыс. рублей (67,3% к годовым назначениям – 1064,0 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Октябрьскогосельского поселения составила 21,4%;
«Национальная оборона» – 91,3 тыс. рублей (76,0% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей), доля – 2,7%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 185,1 тыс. рублей (48,6% к годовым назначениям – 381,0 тыс. рублей), доля – 5,5%;
«Национальная экономика» – 313,8 тыс. рублей (43,3% к годовым назначениям – 724,7 тыс. рублей), доля – 9,4%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 292,1 тыс. рублей (44,5% к годовым назначениям – 656,0 тыс. рублей), доля – 8,8%;
«Культура, кинематография» – 799,4 тыс. рублей (73,4% к годовым назначениям – 1089,5 тыс. рублей), доля – 23,9%;
«Социальная политика» – 944,5 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 944,5 тыс. рублей), доля – 28,3%.
- Результат исполнения бюджета Октябрьского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2015 г. бюджет Октябрьскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 327,8 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2014 года профицит составлял 400,1 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова