Заключение
на отчет об исполнения бюджета Шоршелского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Шоршелскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Шоршелского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 5139,2 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 3795,6 тыс. рублей или 73,9% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1343,6 тыс. рублей или 26,1% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года поступили доходы в сумме 3762,8 тыс. рублей или 73,2% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 438,1 тыс. рублей или на 10,4% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 4200,9 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 898,6 тыс. рублей или 66,9% к годовым назначениям (1343,6 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 23,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов уменьшились на 147,7 тыс. рублей или на 14,1% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 1046,3 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 850,1 тыс. рублей или 79,5% к годовым назначениям (1069,6 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 94,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов уменьшилось на 92,9 тыс. рублей или на 9,9% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 943,0 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 48,5 тыс. рублей или 17,7% к годовым назначениям (274,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 5,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов уменьшилось на 54,8 тыс. рублей или на 53,0% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 103,3 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 11,4% (поступило 96,8 тыс. рублей или 63,5% к годовым назначениям – 152,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (403,3 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 306,5 тыс. рублей (на 76,0%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 28,8% (поступило 245,1 тыс. рублей или 84,1% к годовым назначениям – 291,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (200,9 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 44,2 тыс. рублей (на 22,0%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,2% (поступило 2,1 тыс. рублей или 21,4% к годовым назначениям – 10,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (1,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 1,0 тыс. рублей (на 90,9%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 57,3% (поступило 486,7 тыс. рублей или 82,2% к годовым назначениям 592,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (319,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 167,6 тыс. рублей (на 52,5%);
- доля государственной пошлины составила 2,3% (поступило 19,5 тыс. рублей или 81,3% к годовым назначениям – 24,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (18,7 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений государственной пошлины на 0,8 тыс. рублей (на 4,3%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 14,8% (поступило 7,2 тыс. рублей или 4,8% к утвержденным годовым назначениям – 150,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (18,7 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 11,5 тыс. рублей (на 61,5%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 85,2% (поступило 41,3 тыс. рублей или 24,3% к утвержденным годовым назначениям – 50,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (2,0 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 39,3 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления составили в сумме 1907,1 тыс. рублей или 55,5% к годовым назначениям (3436,0 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 84,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 309,8 тыс. рублей или на 14,0% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 2216,9 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 1468,4 тыс. рублей или 74,7% к годовым назначениям – 1964,9 тыс. рублей, (доля – 51,3%);
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ – 387,4 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 387,4 тыс. рублей, (доля – 13,5%);
- субсидии бюджетам на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых пунктов – 806,7 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 806,7 тыс. рублей, (доля – 28,2%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 109,6 тыс. рублей или 92,9% к годовым назначениям – 174,3 тыс. рублей, (доля – 3,8%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 92,1 тыс. рублей или 76,6% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей, (доля – 3,2%).
- Исполнение бюджета Шоршелского сельского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 5695,1 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2015 года расходная часть бюджета Шоршелскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 3371,3 тыс. рублей, что составляет 59,2% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 660,2 тыс. рублей или на 16,4% (за 9 месяцев 2014 года расходы исполнены в сумме 4031,5 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 740,0 тыс. рублей (65,5% к годовым назначениям – 1129,1 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Шоршелскогосельского поселения составила 22,0%;
«Национальная оборона» – 69,0 тыс. рублей (57,4% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей), доля – 2,0%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 17,7 тыс. рублей (17,5% к годовым назначениям – 101,0 тыс. рублей), доля – 0,5%;
«Национальная экономика» – 1178,2 тыс. рублей (88,9% к годовым назначениям – 1325,3 тыс. рублей), доля – 34,9%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 291,7 тыс. рублей (38,5% к годовым назначениям – 757,7 тыс. рублей), доля – 8,7%;
«Культура, кинематография» – 1074,9 тыс. рублей (79,0% к годовым назначениям – 1361,3 тыс. рублей), доля – 31,9%.
- Результат исполнения бюджета Шоршелского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2015 г. бюджет Шоршелскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 391,5 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2014 года профицит составлял 169,4 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова