Заключение
на отчет об исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Эльбарусовскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 8759,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 7746,6 тыс. рублей или 88,4% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1012,7 тыс. рублей или 11,6% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2015 года поступили доходы в сумме 4091,3 тыс. рублей или 46,7% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 351,8 тыс. рублей или на 7,9% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 4443,1 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 781,7 тыс. рублей или 77,2% к годовым назначениям (1012,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 19,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 52,1 тыс. рублей или на 7,1% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 729,6 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 784,6 тыс. рублей или 90,7% к годовым назначениям (864,8 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 100,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличилось на 80,1 тыс. рублей или на 11,4% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 704,5 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме минус 2,9 тыс. рублей или минус 2,0% к годовым назначениям (147,9 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – минус 0,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов уменьшилось на 28,0 тыс. рублей (за 9 месяцев 2014 года поступило – 25,1 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 3,1% (поступило 24,7 тыс. рублей или 44,0% к годовым назначениям – 56,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (144,6 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 119,9 тыс. рублей (на 82,9%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 46,0% (поступило 360,7 тыс. рублей или 84,1% к годовым назначениям – 428,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (295,9 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 64,8 тыс. рублей (на 21,9%);
- доля налогов на совокупный доход – 1,9% (поступило 15,0 тыс. рублей или 92,8% к годовым назначениям – 16,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (7,7 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 7,3 тыс. рублей (на 94,8%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 46,1% (поступило 362,0 тыс. рублей или 46,1% к годовым назначениям 339,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (229,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 132,9 тыс. рублей (на 58,0%);
- доля государственной пошлины составила 2,8% (поступило 22,1 тыс. рублей или 92,1% к годовым назначениям – 24,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (27,3 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 5,2 тыс. рублей (на 19,0%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 158,6% (поступило 4,6 тыс. рублей или 6,8% к утвержденным годовым назначениям – 67,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (3,4 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 1,2 тыс. рублей (на 35,3%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 17,2% (поступило 0,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (0,5 тыс. рублей), показатели остались на прежнем уровне;
- доля поступления от невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты поселений составила минус 275,8% (поступило минус 8,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 3309,6 тыс. рублей или 72,7% к годовым назначениям (7746,6 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 80,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 403,9 тыс. рублей или на 10,9% (за 9 месяцев 2014 года поступило – 3713,5 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 1846,8 тыс. рублей или 74,7% к годовым назначениям – 2471,3 тыс. рублей, (доля – 55,8%);
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ – 1292,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 1292,6 тыс. рублей, (доля – 39,0%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 78,0 тыс. рублей или 30,4% к годовым назначениям – 256,6 тыс. рублей, (доля – 2,4%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 92,1 тыс. рублей или 76,6% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей, (доля – 2,8%).
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 9129,0 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2015 года расходная часть бюджета Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 2995,6 тыс. рублей, что составляет 32,8% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 1051,0 тыс. рублей или на 26,0% (за 9 месяцев 2014 года расходы исполнены в сумме 4046,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 691,9 тыс. рублей (67,7% к годовым назначениям – 1022,6 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Эльбарусовскогосельского поселения составила 23,1%;
«Национальная оборона» – 80,2 тыс. рублей (66,7% к годовым назначениям – 120,2 тыс. рублей), доля – 2,7%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 152,9 тыс. рублей (61,0% к годовым назначениям – 250,8 тыс. рублей), доля – 5,1%;
«Национальная экономика» – 329,2 тыс. рублей (9,7% к годовым назначениям – 3410,2 тыс. рублей), доля – 11,0%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 447,1 тыс. рублей (56,1% к годовым назначениям – 796,4 тыс. рублей), доля – 14,9%;
«Культура, кинематография» – 879,8 тыс. рублей (78,7% к годовым назначениям – 1118,6 тыс. рублей), доля – 29,4%;
«Социальная политика» - 414,5 тыс. рублей (17,2% к годовым назначениям – 2410,2 тыс. рублей), доля – 13,8%.
- Результат исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2015 г. бюджет Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 1095,7 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2014 года профицит составлял 396,5 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова