Заключение
на отчет об исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 2015 г.
Отчет об исполнении бюджета Эльбарусовскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 2015 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 6893,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 5919,4 тыс. рублей или 85,9% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 973,7 тыс. рублей или 14,1% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 2015 год поступили доходы в сумме 5962,4 тыс. рублей или 86,5% к прогнозу на 2015 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 1365,4 тыс. рублей или на 18,6% (за 2014 год поступило – 7327,8 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 1032,9 тыс. рублей или 106,1% к годовым назначениям (973,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 17,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов увеличилось на 15,3 тыс. рублей или на 1,5% (за 2014 год поступило – 1017,6 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 1021,5 тыс. рублей или 105,5% к годовым назначениям (968,5 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 99,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов увеличилось на 43,6 тыс. рублей или на 4,5% (за 2014 год поступило – 704,5 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме минус 11,3 тыс. рублей или 217,9% к годовым назначениям (5,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 1,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов уменьшилось на 28,4 тыс. рублей или на 71,5 % (за 2014 год поступило – 39,7 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 4,2% (поступило 42,9 тыс. рублей или 101,8% к годовым назначениям – 42,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (206,2 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 163,3 тыс. рублей (на 79,2%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 46,9% (поступило 479,2 тыс. рублей или 111,8% к годовым назначениям – 428,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (395,2 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 84,0 тыс. рублей (на 21,2%);
- доля налогов на совокупный доход – 1,5% (поступило 15,0 тыс. рублей или 100,2% к годовым назначениям – 15,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (7,7 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 7,3 тыс. рублей (на 94,8%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 44,9% (поступило 458,8 тыс. рублей или 100,1% к годовым назначениям 458,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (334,6 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 124,2 тыс. рублей (на 37,1%);
- доля государственной пошлины составила 2,5% (поступило 25,6 тыс. рублей или 106,7% к годовым назначениям – 24,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (34,1 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 8,5 тыс. рублей (на 24,9%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 40,7% (поступило 4,6 тыс. рублей или 101,9% к утвержденным годовым назначениям – 4,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (3,4 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 1,2 тыс. рублей (на 35,3%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 6,2% (поступило 0,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2014 года (0,9 тыс. рублей), показатели уменьшились на 0,2 тыс.руб. или на 22,2 %;
- доля доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составила 123,8 %, в 2014 году поступления от данного вида доходов не предусматривались.
- доля поступления от невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты поселений составила минус 70,7% (поступило минус 8,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 4929,6 тыс. рублей или 83,3% к годовым назначениям (5919,4 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 82,7%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 1380,6 тыс. рублей или на 21,9% (за 2014 год поступило – 6310,2 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2471,3 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 2471,3 тыс. рублей, (доля – 50,1%);
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение жильем молодых семей- 775,4 тыс.руб. или 100,0 % к годовым назначениям- 775,4 тыс.руб., (доля -15,7%);
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ – 1292,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 1292,6 тыс. рублей, (доля – 26,2%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 256,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 256,6 тыс. рублей, (доля – 5,3%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 133,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 133,6 тыс. рублей, (доля – 2,7%).
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по расходам
Расходы на 2015 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 6255,6 тыс. рублей.
За 2015 год расходная часть бюджета Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 6255,6 тыс. рублей, что составляет 86,1% к прогнозу на 2015 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 1065,0 тыс. рублей или на 14,5% (за 2014 год расходы исполнены в сумме 7320,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 1029,7 тыс. рублей (98,9% к годовым назначениям –1040,6 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Эльбарусовскогосельского поселения составила 16,5%;
«Национальная оборона» – 133,6 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 133,6 тыс. рублей), доля – 2,1%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 219,4 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 219,4 тыс. рублей), доля – 3,5%;
«Национальная экономика» – 649,5 тыс. рублей (39,6 % к годовым назначениям – 1639,3 тыс. рублей), доля – 10,4%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 694,6 тыс. рублей (99,2% к годовым назначениям – 700,3 тыс. рублей), доля – 11,1%;
«Культура, кинематография» – 1118,5 тыс. рублей (99,9% к годовым назначениям – 1119,2 тыс. рублей), доля – 17,9%;
«Социальная политика» - 2410,2 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 2410,2 тыс. рублей), доля – 38,5%.
- Результат исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
По состоянию на 1 января 2016 г. бюджет Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с дефицитом в сумме 293,2 тыс. рублей (по итогам 2014 года профицит составлял 7,2 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова