Заключение
на отчет об исполнения бюджета Аксаринского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Аксаринского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Аксаринского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 2895,5 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 1976,9 тыс. рублей или 68,3% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 918,6 тыс. рублей или 31,7% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года поступили доходы в сумме 2129,9 тыс. рублей или 73,6% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличилось на 328,0 тыс. рублей или на 18,2% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 1801,9 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 427,6 тыс. рублей или 46,6% к годовым назначениям (918,6 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 20,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов уменьшилось на 68,4 тыс. рублей или на 13,8% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 496,0 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 393,5 тыс. рублей или 58,4% к годовым назначениям (673,6 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 92,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 70,5 тыс. рублей или на 15,2% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 464,0 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 34,1 тыс. рублей или % к годовым назначениям (245,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 8,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 2,1 тыс. рублей или на 6,6% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 32,0 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 2,4% (поступило 9,7 тыс. рублей или 69,6% к годовым назначениям – 13,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (8,3 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 1,4 тыс. рублей (на 16,9%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 78,1% (поступило 307,4 тыс. рублей или 87,5% к годовым назначениям – 351,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (201,0 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 106,4 тыс. рублей (на 52,9%);
- доля налогов на совокупный доход составила 0,1% (поступило 0,3 тыс. рублей или 300,0% к годовым назначениям – 0,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (0,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 0,2 тыс. рублей (на 300,0%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 11,1% (поступило 43,6 тыс. рублей или 14,7% к годовым назначениям – 296,4 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (211,4 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 167,8 тыс. рублей (на 79,4%);
- доля за государственную пошлину составила 0,8% (поступило 3,0 тыс. рублей или 24,8% к годовым назначениям – 12,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (13,6 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 10,6 тыс. рублей (на 77,9%);
- доля по задолженностям и перерасчетам составила 7,5% (поступило 29,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (29,6 тыс. рублей), наблюдается незначительное уменьшение поступлений по задолженностям и перерасчетам на 0,1 тыс. рублей (на 0,3%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений и в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий составила 93,8% (поступило 32,0 тыс. рублей или 71,1% к утвержденным годовым назначениям – 45,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (32,0 тыс. рублей), показатели остались на прежнем уровне;
- доля поступлений от прочих доходов бюджетов поселений составила 6,2% (поступило 2,1 тыс. рублей), за аналогичный период прошлого года поступления по данному виду доходов не предусматривались.
Безвозмездные поступления составили в сумме 1702,3 тыс. рублей или 86,1% к годовым назначениям – 1976,9 тыс. рублей, их доля в объеме поступивших доходов составляет 79,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 396,4 тыс. рублей или на 30,4% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 1305,9 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 961,2 тыс. рублей или 79,1% к годовым назначениям – 1215,0 тыс. рублей, (доля – 56,5%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на обеспечение жильем молодых семей – 259,7 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 259,7 тыс. рублей, (доля – 15,3);
- субсидии бюджетам сельских поселений на реализацию федеральных целевых программ – 287,7 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 287,7 тыс. рублей, (доля – 16,9%);
- прочие субсидии бюджетам сельских поселений – 145,7 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 145,7 тыс. рублей, (доля – 8,5%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 47,9 тыс. рублей или 70,8% к годовым назначениям – 67,7 тыс. рублей, (доля – 2,8%).
- Исполнение бюджета Аксаринского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 3051,9 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Аксаринского сельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 2158,4 тыс. рублей, что составляет 70,7% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 514,0 тыс. рублей или на 31,3% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 1644,4 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 612,3 тыс. рублей (64,4% к годовым назначениям – 951,2 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Аксаринского сельского поселения составила 28,4%;
«Национальная оборона» – 42,5 тыс. рублей (62,8% к годовым назначениям – 67,7 тыс. рублей), доля – 2,0%;
«Национальная экономика» – 308,1 тыс. рублей (61,0% к годовым назначениям – 505,2 тыс. рублей), доля – 14,3%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 22,5 тыс. рублей (12,5% к годовым назначениям – 179,7 тыс. рублей), доля – 1,0%;
«Культура и кинематография» – 519,0 тыс. рублей (75,0% к годовым назначениям – 692,2 тыс. рублей), доля – 24,0%;
«Социальная политика» – 653,9 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 653,9 тыс. рублей), доля – 30,3%.
- Результат исполнения бюджета Аксаринского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 г. бюджет Аксаринского сельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с дефицитом в сумме 28,5 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2015 года профицит составлял 157,5 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова