Заключение
на отчет об исполнения бюджета Карабашского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Карабашского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Карабашского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 3632,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 2529,8 тыс. рублей или 69,7% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1102,3 тыс. рублей или 30,3% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года поступили доходы в сумме 2471,0 тыс. рублей или 68,0% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 2231,6 тыс. рублей или на 47,5% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 4702,6 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 556,3 тыс. рублей или 50,5% к годовым назначениям – 1102,3 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 22,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов увеличилось на 23,4 тыс. рублей или на 4,4% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 532,9 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 468,0 тыс. рублей или 57,4% к годовым назначениям – 815,8 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов – 84,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 46,4 тыс. рублей или на 9,0% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 514,4 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 88,2 тыс. рублей или 30,8% к годовым назначениям – 286,5 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов – 15,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 69,7 тыс. рублей или на 376,7% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 18,5 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 1,6% (поступило 7,6 тыс. рублей или 58,8% к годовым назначениям – 13,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (7,7 тыс. рублей) наблюдается незначительное уменьшение поступлений налога на доходы физических лиц на 0,1 тыс. рублей (на 1,3%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 76,3% (поступило 356,9 тыс. рублей или 87,5% к годовым назначениям – 407,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (231,3 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 125,6 тыс. рублей (на 54,3%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,6% (поступило 2,7 тыс. рублей 2700,0% к годовым назначениям – 0,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (0,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 2,6 тыс. рублей;
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 20,5% (поступило 95,9 тыс. рублей или 25,0% к годовым назначениям 383,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (267,5 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 171,6 тыс. рублей (на 64,1%);
- доля за государственную пошлину составила 1,0% (поступило 4,9 тыс. рублей или 42,6% к годовым назначениям – 11,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (7,7 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 2,8 тыс. рублей (на 36,4%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности сельских поселений (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений, а также земельных участков муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) составила 0,4% (поступило 0,3 тыс. рублей или 4,6% к утвержденным годовым назначениям – 6,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (5,1 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 4,8 тыс. рублей (на 94,1%);
- доля доходов поступающих в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества сельских поселений составила 11,3% (поступило 10,0 тыс. рублей или 33,3% к годовым назначениям – 30,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (13,4 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 3,4 тыс. рублей (на 25,4%);
- доля доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности сельских поселений составила 88,3% (поступило 77,9 тыс. рублей или 31,2% к годовым назначениям – 250,0 тыс. рублей), за аналогичный период прошлого года поступления по данному виду доходов не предусматривались.
Безвозмездные поступления составили в сумме 1914,8 тыс. рублей или 75,7% к годовым назначениям (2529,8 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 77,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 2254,9 тыс. рублей или на 54,1% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 4169,7 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 803,5 тыс. рублей или 79,1% к годовым назначениям – 1015,7 тыс. рублей, (доля – 41,9%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на обеспечение жильем молодых семей – 259,7 тыс. рублей или 42,9% к годовым назначениям 606,0 тыс. рублей, (доля – 13,6%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на реализацию федеральных целевых программ – 671,4 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 671,4 тыс. рублей, (доля – 35,1%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 131,6 тыс. рублей или 78,3% к годовым назначениям – 168,1 тыс. рублей, (доля – 6,9%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 48,0 тыс. рублей или 70,8% к годовым назначениям – 67,8 тыс. рублей, (доля – 2,5%);
- субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 0,5 тыс. рублей или 64,9% к годовым назначениям – 0,8 тыс. рублей, (доля – 0,03%).
- Исполнение бюджета Карабашского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 3814,2 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Карабашскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 2116,2 тыс. рублей, что составляет 55,5% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 2471,4 тыс. рублей или на 53,9% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 4587,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 634,5 тыс. рублей (63,6% к годовым назначениям – 997,1 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Карабашскогосельского поселения составила 30,0%;
«Национальная оборона» – 37,2 тыс. рублей (54,8% к годовым назначениям – 67,8 тыс. рублей), доля – 1,7%;
«Национальная экономика» – 325,7 тыс. рублей (52,5% к годовым назначениям – 620,0 тыс. рублей), доля – 15,4%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 109,2 тыс. рублей (84,9% к годовым назначениям – 128,7 тыс. рублей), доля – 5,2%;
«Культура и кинематография» – 350,7 тыс. рублей (75,0% к годовым назначениям – 467,7 тыс. рублей), доля – 16,6%;
«Социальная политика» - 653,9 тыс. рублей (42,9% к годовым назначениям – 1525,9 тыс. рублей), доля – 30,9%;
«Физическая культура и спорт» - 5,0 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 5,0 тыс. рублей), доля – 0,2%.
- Результат исполнения бюджета Карабашского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 г. бюджет Карабашскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 354,8 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2015 года профицит составлял 115,0 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова