Заключение
на отчет об исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 23965,4 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 5318,1 тыс. рублей или 22,2% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 18647,3 тыс. рублей или 77,8% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года поступили доходы в сумме 13244,5 тыс. рублей или 55,3% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличилось на 517,0 тыс. рублей или на 4,1% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 12727,5 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 9994,7 тыс. рублей или 53,6% к годовым назначениям – 18647,3 тыс. рублей, их доля в объеме поступивших доходов составляет 75,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов уменьшилось на 687,3 тыс. рублей или на 6,4% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 10682,0 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 7733,5 тыс. рублей или 52,4% к годовым назначениям – 14762,3 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов – 77,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 958,3 тыс. рублей или на 11,0% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 8691,8 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 2261,2 тыс. рублей или 58,2% к годовым назначениям – 3885,0 тыс. рублей, их доля в объеме собственных доходов – 22,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 271,0 тыс. рублей или на 13,6% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 1990,2 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 48,2% (поступило 3725,7 тыс. рублей или 64,4% к годовым назначениям – 5782,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (3669,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 56,6 тыс. рублей (на 59,9%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 16,8% (поступило 1296,4 тыс. рублей или 87,5% к годовым назначениям – 1480,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (842,6 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 453,8 тыс. рублей (на 53,9%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,2% (поступило 14,3 тыс. рублей или 103,3% к годовым назначениям – 13,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (13,8 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налогов на совокупный доход на 0,5 тыс. рублей (на 3,6%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 34,9% (поступило 2697,1 тыс. рублей или 36,0% к годовым назначениям 7484,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (4164,8 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 1467,7 тыс. рублей (на 35,2%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составила 1,0% (поступило 21,8 тыс. рублей или 3,4% к утвержденным годовым назначениям – 643,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (59,3 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 37,5 тыс. рублей (на 36,8%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 4,9% (поступило 111,3 тыс. рублей или 99,4% к утвержденным годовым назначениям – 112,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (33,7 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 77,6 тыс. рублей (на 230,3%);
- доля поступления прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских поселений составила 2,8% (поступило 62,5 тыс. рублей или 48,1% к утвержденным годовым назначениям – 130,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (215,5 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 153,0 тыс. рублей (на 71,0%);
- доля доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений составила 17,6% (поступило 397,3 тыс. рублей или 79,5% к годовым назначениям – 500,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (1,5 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 395,8 тыс. рублей;
- доля доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 73,1% (поступило 1652,8 тыс. рублей или 66,1% к утвержденным годовым назначениям – 2500,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (1669,8 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 17,0 тыс. рублей (на 1,0%);
- доля прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских поселений составила 0,6% (поступило 14,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (1,5 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 12,8 тыс. рублей;
- доля от прочих неналоговых доходов составила 0,05% (поступило 1,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (8,9 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 7,7 тыс. рублей (на 86,5%).
Безвозмездные поступления составили в сумме 3249,8 тыс. рублей или 61,1% к годовым назначениям – 5318,1 тыс. рублей, их доля в объеме поступивших доходов составляет 24,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 1204,3 тыс. рублей (за 9 месяцев 2015 года поступило – 2045,5 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 1866,2 тыс. рублей или 79,1% к годовым назначениям – 2359,0 тыс. рублей, (доля – 57,4%);
- субсидии бюджетам городских поселений на обеспечение жильем молодых семей – 454,5 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 454,5 тыс. рублей, (доля – 14,0%);
- субсидии бюджетам городских поселений на реализацию федеральных целевых программ – 503,5 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 503,5 тыс. рублей, (доля – 15,5%);
- прочие субсидии бюджетам городских поселений – 253,5 тыс. рублей или 41,2% к годовым назначениям – 614,9 тыс. рублей, (доля – 7,8%);
- субвенции бюджетам городских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 239,3 тыс. рублей или 70,8% к годовым назначениям – 338,0 тыс. рублей, (доля – 7,4%);
- субвенции бюджетам городских поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ – 6,7 тыс. рублей или 77,6% к годовым назначениям – 8,6 тыс. рублей, (доля – 0,2%);
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – минус 73,9 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – минус 73,9 тыс. рублей, (доля – минус 2,3%).
- Исполнение бюджета Мариинско-Посадского городского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 24329,2 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 12198,3 тыс. рублей, что составляет 50,1% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 1097,4 тыс. рублей или на 9,9% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 11100,9 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 2400,5 тыс. рублей (70,3% к годовым назначениям – 3413,2 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Мариинско-Посадского городскогопоселения составила 19,7%;
«Национальная оборона» – 162,4 тыс. рублей (48,0% к годовым назначениям – 338,0 тыс. рублей), доля – 1,3%;
«Национальная экономика» – 3148,8 тыс. рублей (42,0% к годовым назначениям – 7504,2 тыс. рублей), доля – 25,8%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 3899,0 тыс. рублей (41,8% к годовым назначениям – 9325,7 тыс. рублей), доля – 32,0%;
«Охрана окружающей среды» – 3,2 тыс. рублей (70,7% к годовым назначениям – 4,5 тыс. рублей), доля – 0,1%;
«Культура и кинематография» – 1891,6 тыс. рублей (75,0% к годовым назначениям – 2522,3 тыс. рублей), доля – 15,5%;
«Социальная политика» – 664,8 тыс. рублей (55,7% к годовым назначениям – 1193,2 тыс. рублей), доля – 5,4%;
«Физическая культура и спорт» - 28,2 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 28,2 тыс. рублей), доля – 0,2%.
- Результат исполнения бюджета Мариинско-Посадского городского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 г. бюджет Мариинско-ПосадскогогородскогопоселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 1046,2 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2015 года профицит составлял 1626,6 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова