Заключение
на отчет об исполнения бюджета Шоршелского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Шоршелскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Шоршелского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 4974,6 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 3480,3 тыс. рублей или 70,0% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1494,3 тыс. рублей или 30,0% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года поступили доходы в сумме 3355,6 тыс. рублей или 67,5% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 407,2 тыс. рублей или на 10,8% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 3762,8 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 726,7 тыс. рублей или 48,6% к годовым назначениям (1494,3 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 21,7%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов уменьшилось на 171,9 тыс. рублей или на 19,1% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 898,6 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 665,7 тыс. рублей или 49,0% к годовым назначениям (1359,6 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 91,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 184,4 тыс. рублей или на 78,3% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 850,1 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 61,0 тыс. рублей или 45,3% к годовым назначениям (134,7 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 8,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 12,5 тыс. рублей или на 25,8% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 48,5 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 18,8% (поступило 125,1 тыс. рублей или 84,5% к годовым назначениям – 148,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (96,8 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 28,3 тыс. рублей (на 29,2%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 56,8% (поступило 378,4 тыс. рублей или 87,6% к годовым назначениям – 432,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (245,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 133,3 тыс. рублей (на 54,4%);
- доля налогов на совокупный доход – 1,0% (поступило 6,5 тыс. рублей или 309,5% к годовым назначениям – 2,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (2,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налогов на совокупный доход на 4,4 тыс. рублей (в 3 раза);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 21,6% (поступило 143,9 тыс. рублей или 19,0% к годовым назначениям 755,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (486,7 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 342,8 тыс. рублей (на 70,4%);
- доля государственной пошлины составила 1,8% (поступило 11,9 тыс. рублей или 55,1% к годовым назначениям – 21,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (19,5 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 7,6 тыс. рублей (на 39,0%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 3,4% (поступило 2,1 тыс. рублей или 22,0% к утвержденным годовым назначениям – 9,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (7,2 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 5,1 тыс. рублей (на 70,8%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 91,6% (поступило 55,9 тыс. рублей или 101,5% к утвержденным годовым назначениям – 55,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (41,3 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 14,6 тыс. рублей (на 35,4%);
- доля прочих доходов от компенсации затрат бюджетов поселений составила 4,9% (поступило 3,0 тыс. рублей), за аналогичный период 2015 года поступлений по данному виду доходов не предусматривалось.
Безвозмездные поступления составили в сумме 2628,9 тыс. рублей или 75,5% к годовым назначениям (3480,3 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 78,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 235,3 тыс. рублей или на 8,2% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 2864,2 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 1607,1 тыс. рублей или 79,1% к годовым назначениям – 2031,4 тыс. рублей, (доля – 61,1%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на реализацию федеральных целевых программ – 808,0 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 808,0 тыс. рублей, (доля – 30,7%);
- прочие субсидии бюджетам сельских поселений – 118,1 тыс. рублей или 66,0% к годовым назначениям – 178,9 тыс. рублей, (доля – 4,5%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 95,7 тыс. рублей или 70,8% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей, (доля – 3,6%).
- Исполнение бюджета Шоршелского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 5294,6 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Шоршелскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 3366,7 тыс. рублей, что составляет 63,6% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 4,6 тыс. рублей или на 0,1% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 3371,3 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 690,8 тыс. рублей (65,9% к годовым назначениям – 1048,4 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Шоршелскогосельского поселения составила 20,5%;
«Национальная оборона» – 71,6 тыс. рублей (52,9% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей), доля – 2,1%;
Национальная экономика» – 420,5 тыс. рублей (45,2% к годовым назначениям – 929,9 тыс. рублей), доля – 12,5%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 327,7 тыс. рублей (49,9% к годовым назначениям – 657,3 тыс. рублей), доля – 9,7%;
«Культура и кинематография» – 915,0 тыс. рублей (73,3% к годовым назначениям – 1249,0 тыс. рублей), доля – 27,2%;
«Социальная политика» – 941,2 тыс. рублей (74,4% к годовым назначениям – 1265,8 тыс. рублей), доля – 28,0%.
- Результат исполнения бюджета Шоршелского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 г. бюджет Шоршелскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с дефицитом в сумме 11,1 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2015 года профицит составлял 391,5 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова