Заключение
на отчет об исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Эльбарусовскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 5414,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 4064,4 тыс. рублей или 75,1% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1349,7 тыс. рублей или 24,9% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года поступили доходы в сумме 4380,6 тыс. рублей или 80,9% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличилось на 289,3 тыс. рублей или на 7,1% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 4091,3 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 875,5 тыс. рублей или 64,9% к годовым назначениям (1349,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 20,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов увеличилось на 93,8 тыс. рублей или на 12,0% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 781,7 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 681,7 тыс. рублей или 59,3% к годовым назначениям (1150,5 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 77,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 102,9 тыс. рублей или на 13,1% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 784,6 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 193,8 тыс. рублей или 97,3% к годовым назначениям (199,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 22,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 196,7 тыс. рублей (за 9 месяцев 2015 года поступило – минус 2,9 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 4,4% (поступило 29,7 тыс. рублей или 77,2% к годовым назначениям – 38,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (24,7 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 5,0 тыс. рублей (на 20,2%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 81,4% (поступило 554,7 тыс. рублей или 87,6% к годовым назначениям – 633,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (360,7 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 194,0 тыс. рублей (на 53,8%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,8% (поступило 5,2 тыс. рублей или 34,7% к годовым назначениям – 15,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (15,0 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 9,8 тыс. рублей (на 65,3%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 10,7% (поступило 73,2 тыс. рублей или 16,6% к годовым назначениям 442,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (362,0 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 288,8 тыс. рублей (на 79,8%);
- доля государственной пошлины составила 2,8% (поступило 19,0 тыс. рублей или 59,3% к годовым назначениям – 21,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (22,1 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 3,1 тыс. рублей (на 14,0%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности сельских поселений (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений, а также земельных участков муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) составила 0,4% (поступило 0,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (4,6 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 3,9 тыс. рублей (на 84,8%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 0,6% (поступило 1,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (0,5 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 0,6 тыс. рублей (на 120,0%);
- доля от денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд поселений составила 98,6% (поступило 191,2 тыс. рублей), в сравнение с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному виду доходов не предусматривались;
- доля от невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджеты поселений, составила 0,1% (поступило 0,3 тыс. рублей);
- доля от прочих неналоговых доходов бюджетов поселений составила 0,3% (поступило 0,6 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 3505,1 тыс. рублей или 86,2% к годовым назначениям (4064,4 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 80,0%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 195,5 тыс. рублей или на 5,9% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 3309,6 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 1814,2 тыс. рублей или 79,1% к годовым назначениям – 2293,2 тыс. рублей, (доля – 51,7%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на реализацию федеральных целевых программ – 998,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 998,6 тыс. рублей, (доля – 28,5%);
- субсидии бюджетам сельских поселений на обеспечение жильем молодых семей – 324,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 324,6 тыс. рублей, (доля – 9,3%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 262,0 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 262,0 тыс. рублей, (доля – 7,5%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 95,7 тыс. рублей или 70,8% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей, (доля – 2,7%);
- поступления от денежных пожертвований, предоставляемых физическими лицами получателям средств бюджетов сельских поселений – 10,0 тыс. рублей или 20,0% к годовым назначениям 50,0 тыс. рублей, (доля – 0,3%).
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 5490,6 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 3370,5 тыс. рублей, что составляет 61,4% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 374,9 тыс. рублей или на 12,5% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 2995,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 719,8 тыс. рублей (65,7% к годовым назначениям – 1095,3 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Эльбарусовскогосельского поселения составила 21,3%;
«Национальная оборона» – 66,1 тыс. рублей (48,9% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей), доля – 2,0%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 160,4 тыс. рублей (66,5% к годовым назначениям – 241,3 тыс. рублей), доля – 4,7%;
«Национальная экономика» – 688,5 тыс. рублей (89,1% к годовым назначениям – 772,9 тыс. рублей), доля – 20,4%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 197,9 тыс. рублей (44,3% к годовым назначениям – 446,7 тыс. рублей), доля – 5,9%;
«Охрана окружающей среды» – 4,09 тыс. рублей (99,8% к годовым назначениям – 4,1 тыс. рублей), доля – 0,1%;
«Культура и кинематография» – 891,8 тыс. рублей (67,0% к годовым назначениям – 1331,8 тыс. рублей), доля – 26,5%;
«Социальная политика» – 638,9 тыс. рублей (43,9% к годовым назначениям – 1456,3 тыс. рублей), доля – 19,0%;
«Физическая культура и спорт» – 3,0 тыс. рублей (43,4% к годовым назначениям – 7,0 тыс. рублей), доля – 0,1%.
- Результат исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 г. бюджет Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 1010,1 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2015 года профицит составлял 1095,7 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова