Заключение
на отчет об исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 2016 г.
Отчет об исполнении бюджета Эльбарусовскогосельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 2016 г. представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 5414,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 4014,4 тыс. рублей или 74,1% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1399,7 тыс. рублей или 25,9% к объему доходов.
Согласно отчету об исполнении бюджета за 2016 год поступили доходы в сумме 5535,5 тыс. рублей или 102,2% к прогнозу на 2016 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов уменьшилось на 426,9 тыс. рублей или на 7,2% (за 2015 год поступило – 5962,4 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 1521,1 тыс. рублей или 108,7% к годовым назначениям (1399,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 27,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов увеличилось на 488,2 тыс. рублей или на 47,3% (за 2015 год поступило – 1032,9 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 1304,8 тыс. рублей или 111,1% к годовым назначениям (1174,4 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 85,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов увеличилось на 283,3 тыс. рублей или на 27,7% (за 2015 год поступило – 1021,5 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 216,3 тыс. рублей или 96,0% к годовым назначениям (225,3 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 14,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 205,0 тыс. рублей (за 2015 год поступило – 11,3 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 3,6% (поступило 47,2 тыс. рублей или 107,8% к годовым назначениям – 43,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (42,9 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 4,3 тыс. рублей (на 10,0%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 57,9% (поступило 755,0 тыс. рублей или 119,2% к годовым назначениям – 633,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (479,2 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 275,8 тыс. рублей (на 57,6%);
- доля налогов на совокупный доход – 0,4% (поступило 5,2 тыс. рублей или 100,7% к годовым назначениям – 5,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (15,0 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 9,8 тыс. рублей (на 65,3%);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 35,9% (поступило 468,6 тыс. рублей или 101,1% к годовым назначениям 463,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (458,8 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 9,8 тыс. рублей (на 2,1%);
- доля государственной пошлины составила 2,2% (поступило 28,7 тыс. рублей или 101,8% к годовым назначениям – 463,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (25,6 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений государственной пошлины на 3,1 тыс. рублей (на 12,1%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 0,3% (поступило 0,75 тыс. рублей или 93,7% к утвержденным годовым назначениям – 0,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (4,6 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 3,85 тыс. рублей (на 83,7%);
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) составила 0,6% (поступило 1,3 тыс. рублей или 12,5% к годовым назначениям – 10,4 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (0,7 тыс. рублей), показатели увеличились на 0,6 тыс. рублей или на 85,7%;
- доля прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) составила 2,1% (поступило 4,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 4,6 тыс. рублей), в 2015 году поступления от данного вида доходов не предусматривались;
- доля доходов, поступающих в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества сельских поселений составила 4,6% (поступило 10,0 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 10,0 тыс. рублей), в 2015 году поступления от данного вида доходов не предусматривались;
- доля прочих доходов от компенсации затрат бюджетов поселений составила 88,4% (поступило 191,2 тыс. рублей или 100,1% к годовым назначениям – 191,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (14,0 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 177,2 тыс. рублей;
- доля от прочих неналоговых доходов бюджетов поселений составила 3,9% (поступило 8,5 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 8,5 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 4014,4 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям (4014,4 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 72,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 915,2 тыс. рублей или на 18,6% (за 2015 год поступило – 4929,6 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2293,2 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 2293,2 тыс. рублей, (доля – 57,1%);
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ – 998,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 998,6 тыс. рублей, (доля – 24,9%);
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение жильем молодых семей – 324,6 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 324,6 тыс. рублей, (доля – 8,1%);
- прочие субсидии бюджетам поселений – 262,0 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 262,0 тыс. рублей, (доля – 6,5%);
- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 135,2 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей, (доля – 3,4%);
- субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 0,8 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 0,8 тыс. рублей, (доля – 0,02%).
- Исполнение бюджета Эльбарусовского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 5490,6 тыс. рублей.
За 2016 год расходная часть бюджета Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 5211,3 тыс. рублей, что составляет 94,9% к прогнозу на 2016 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов уменьшился на 1044,3 тыс. рублей или на 16,7% (за 2015 год расходы исполнены в сумме 6255,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 1059,8 тыс. рублей (99,4% к годовым назначениям – 1065,7 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Эльбарусовскогосельского поселения составила 20,3%;
«Национальная оборона» – 135,2 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 135,2 тыс. рублей), доля – 2,6%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 215,5 тыс. рублей (99,6% к годовым назначениям – 216,4 тыс. рублей), доля – 4,1%;
«Национальная экономика» – 865,3 тыс. рублей (94,0% к годовым назначениям – 920,1 тыс. рублей), доля – 16,6%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 316,6 тыс. рублей (59,6% к годовым назначениям – 531,4 тыс. рублей), доля – 6,1%;
«Охрана окружающей среды» - 13,8 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 13,8 тыс. рублей), доля – 0,3%;
«Культура и кинематография» – 1145,8 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 1145,8 тыс. рублей), доля – 22,0%;
«Социальная политика» – 1456,3 тыс. рублей (100,0% к годовым назначениям – 1456,3 тыс. рублей), доля – 27,9%;
«Физическая культура и спорт» - 3,0 тыс. рублей (52,0% к годовым назначениям – 5,8 тыс. рублей), доля – 0,1%.
- Результат исполнения бюджета Эльбарусовского сельского поселения
По состоянию на 1 января 2017 г. бюджет Эльбарусовскогосельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 324,2 тыс. рублей (по итогам 2015 года дефицит составлял 293,2 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Н. Ю. Ефимова