Заключение на отчет об исполнения бюджета Мариинско-Посадского района за 1 полугодие 2017 года
Отчет об исполнении бюджета Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 1 полугодие 2017 года представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации
1.Исполнение бюджета Мариинско-Посадского района по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 404804,0 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 340861,1 тыс. рублей или 84,2% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 63942,9 тыс. рублей или 15,8% к объему доходов.
Согласно отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2017 года поступили доходы в сумме 186919,9 тыс. рублей или 46,2% к прогнозу на 2017 год.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличилось на 9974,3 тыс. рублей или на 5,6% (за 1 полугодие 2016 года поступило – 176945,6 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 28399,0 тыс. рублей или 44,4% к годовым назначениям (63942,9 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 15,2%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов увеличилось на 950,7 тыс. рублей или на 3,5% (за 1 полугодие 2016 года поступило – 27448,3 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 24537,6 тыс. рублей или 45,1% к годовым назначениям (54418,1 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 86,4%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 156,8 тыс. рублей или на 0,6% (за 1 полугодие 2016 года поступило – 24694,4 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 3861,4 тыс. рублей или 40,5% к годовым назначениям (9524,8 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 13,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 1107,4 тыс. рублей или на 40,2% (за 1 полугодие 2016 года поступило – 2754,0 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 73,5% (поступило 18025,1 тыс. рублей или 45,8% к годовым назначениям – 39385,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (17245,0 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 780,1 тыс. рублей (на 4,5%);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемых на территории Российской Федерации составила 8,2% (поступило 2000,7 тыс. рублей или 41,0% к годовым назначениям – 4882,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (2726,9 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 726,2 тыс. рублей (на 26,6%);
- доля совокупного налога составила 13,5% (поступило 3324,9 тыс. рублей или 49,1% к годовым назначениям 6777,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (3413,5 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 88,6 тыс. рублей (на 2,6%);
- доля транспортного налога с организаций составила 0,6% (поступило 159,0 тыс. рублей или 14,9% к годовым назначениям 1065,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (138,4 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 20,6 тыс. рублей (на 14,9%);
- по налогам, сборам и регулярным платежам за пользование природными ресурсами поступлений не было (годовое назначение 43,5 тыс. рублей), за аналогичный период 2016 года поступления по данному виду налогов составили 28,5 тыс. руб.;
- доля за государственную пошлину составила 4,1% (поступило 1008,6 тыс. рублей или 44,6% к годовым назначениям – 2264,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (1125,4 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 116,8 тыс. рублей (на 10,4%);
- доля по задолженностям и перерасчетам составила 0,1% (поступило 19,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (16,7 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений по задолженностям и перерасчетам на 2,5 тыс. рублей (на 15,0%).
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составила 47,0% (поступило 1815,5 тыс. рублей или 66,0% к утвержденным годовым назначениям – 2750,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (993,4 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 822,1 тыс. рублей (на 82,8%);
- доля платежей при пользовании природными ресурсами составила 8,4% (поступило 325,9 тыс. рублей или 73,2% к утвержденным годовым назначениям – 445,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (258,2 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 67,7 тыс. рублей (на 26,2%);
- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства не поступали (утвержденные годовые назначения - 700,0 тыс. рублей), в аналогичном периоде 2016 года поступления составили 29,7 тыс. руб.
- доля доходов от продажи материальных и нематериальных активов составила 27,2% (поступило 1049,8 тыс. рублей или 27,6% к утвержденным годовым назначениям – 3800,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (442,2 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений на 607,6 тыс. рублей (на 137,4%);
- доля штрафов, санкций, возмещения ущерба составила 16,6% (поступило 642,7 тыс. рублей или 37,2% к утвержденным годовым назначениям – 1727,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (800,4 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 157,7 тыс. рублей (на 19,7%);
- доля прочих неналоговых доходов составила 0,7% (поступило 27,5 тыс. руб. или 27,0% к утвержденным годовым назначениям – 102,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (230,1 тыс. рублей), наблюдается уменьшение поступлений на 202,6 тыс. рублей (на 88,0%).
Безвозмездные поступления составили в сумме 158520,9 тыс. рублей или 46,5% к годовым назначениям (340861,1 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 84,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений увеличился на 9023,7 тыс. рублей или на 6,0% (за 1 полугодие 2016 года поступило – 149497,2 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотаций бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 17481,1 тыс. рублей или 58,3% к годовым назначениям – 29968,0 тыс. рублей, (доля – 11,0%);
- субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию федеральных целевых программ – 1218,6 тыс. рублей или 15,1% к годовым назначениям – 8055,5 тыс. рублей, (доля – 0,8%);
- субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности – 33158,2 тыс. рублей или 57,6% к годовым назначениям 57575,1 тыс. рублей, (доля – 20,9%);
- прочих субсидий бюджетам муниципальных районов – 13150,1 тыс. рублей или 39,1% к годовым назначениям – 33633,4 тыс. рублей, (доля – 8,3%);
- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 75 734,2 тыс. рублей или 46,4% к годовым назначениям 163253,8 тыс. рублей, (доля – 47,8%);
- прочих субсидий бюджетам муниципальных районов – 10620,8 тыс. рублей или 58,3% к годовым назначениям – 18207,3 тыс. рублей, (доля – 6,7%);
- субвенций бюджетам муниципальных районов на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 137,6 тыс. рублей или 20,6% к годовым назначениям – 666,8 тыс. рублей, (доля – 0,1%);
- субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учёта на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 702,6 тыс. рублей или 49,9% к годовым назначениям – 1409,0 тыс. рублей, (доля – 0,4%);
- субвенций бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 326,6 тыс. рублей или 37,6% к годовым назначениям – 869,0 тыс. рублей, (доля – 0,2%);
- субвенций бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишённых родительского попечения, в семью – 95,6 тыс. рублей или 72,7% к годовым назначениям – 131,4 тыс. рублей, (доля – 0,1%);
- субвенций бюджетам муниципальных районов на государственную регистрацию актов гражданского состояния – 495,9 тыс. рублей или 42,2% к годовым назначениям – 1176,1 тыс. рублей, (доля – 0,3%);
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 5407,5 тыс. рублей или 46,9% к годовым назначениям – 11531,0 тыс. рублей, (доля – 3,4%);
- возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов – 8,0 в отрицательной сумме.
2.Исполнение бюджета Мариинско-Посадского района по расходам
Расходы на 2017 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 414402,6 тыс. рублей
За 1 полугодие 2017 года расходная часть бюджета Мариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 188807,4 тыс. рублей, что составляет 45,6% к прогнозу на 2017 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 18168,4 тыс. рублей или на 10,6% (за 1 полугодие 2016 года расходы исполнены в сумме 170639,0 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 11725,3 тыс. рублей (46,1% к годовым назначениям – 25435,3 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Мариинско-Посадского района составила 6,2%;
«Национальная оборона» – 702,6 тыс. рублей (49,9% к годовым назначениям – 1409,0 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 831,5 тыс. рублей (40,0% к годовым назначениям – 2076,1 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Национальная экономика» – 14541,6 тыс. рублей (33,4% к годовым назначениям – 43559,7 тыс. рублей), доля – 7,7%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 2246,3 тыс. рублей (14,9% к годовым назначениям – 15053,3 тыс. рублей), доля – 1,2%;
«Образование» – 133632,3 тыс. рублей (51,2% к годовым назначениям – 260965,3 тыс. рублей), доля – 70,8%;
«Культура и кинематография» – 9877,4 тыс. рублей (37,5% к годовым назначениям – 26336,0 тыс. рублей), доля – 5,2%;
«Социальная политика» – 3476,5 тыс. рублей (20,6% к годовым назначениям – 16870,3 тыс. рублей), доля – 1,8%;
«Физическая культура и спорт» – 2385,1 тыс. рублей (58,6% к годовым назначениям – 4070,2 тыс. рублей), доля – 1,3%;
«Межбюджетные трансферты» – 9388,9 тыс. рублей (50,4% к годовым назначениям – 18627,4 тыс. рублей), доля – 5,0%.
3.Результат исполнения бюджета Мариинско-Посадского района
По состоянию на 1 июля 2017 г. бюджет Мариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с дефицитом в сумме 1887,5 тыс. рублей (по итогам 1 полугодия 2016 года профицит составлял 6306,6 тыс. рублей).
И. о. председателя Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района О. В. Кваскова