Заключение № 72
на отчет об исполнении бюджета Аксаринского сельского поселения
Мариинско-Посадского района за 9 месяцев 2018 г.
29.11.2018г. г. Мариинский Посад
Отчет об исполнении бюджета Аксаринского сельского поселения Мариинско-Посадского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2018г представлен Финансовым отделом администрации Мариинско-Посадского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Мариинско-Посадского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
- Исполнение бюджета Аксаринского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете (с изменениями) утверждены доходы в сумме 6025,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 5016,0 тыс. рублей или 83,2 % к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 1009,3 тыс. рублей или 16,8 % к объему доходов.
Согласно отчета об исполнении бюджета за 9 месяцев 2018 г поступили доходы в сумме 3570,8 тыс. рублей или 59,3 % к прогнозу за 9 месяцев 2018 г.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление доходов увеличились на 2109,9 тыс. рублей или 144,4 % (за 9 месяцев 2017 г поступило 1460,9 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 598,5 тыс. рублей или 59,3 % к годовым назначениям (1009,3 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 16,8%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление собственных доходов уменьшились на 192,7 тыс. рублей или 2,4 раза (за 9 месяцев 2017 года поступило 405,8 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 357,6 тыс. рублей или 56,9 % к годовым назначениям (628,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 62,2 %. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступление налоговых доходов уменьшилось на 10,8 тыс. рублей или на 2,9 % (за 9 месяцев 2017года поступило – 368,4 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 240,9 тыс. рублей или 63,2 % к годовым назначениям (381,1 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 37,8 %. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступление неналоговых доходов увеличилось на 203,6 тыс. рублей или в 5 раз (за за 9 месяцев 2017 года поступило 37,3 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 2,5 % (поступило 9,0 тыс. рублей или 81,6% к годовым назначениям 14,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом за 9 месяцев 2017 года (6,9 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 2,1 тыс. рублей (на 30,4 %);
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 66,6 % (поступило 236,1 тыс. рублей или 77,9 % к годовым назначениям 303,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом за 9 месяцев 2017 года (219,4 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 16,7 тыс. рублей (на 7,6 %)
- налоги на совокупный доход поступило 1,4 тыс. рублей или на 16,6% наблюдается увеличение (годовые назначения 1,2 тыс. рублей);
- доля налога на имущество (земельный налог) составила 30,1 % (поступило 107,6 тыс. рублей или 36,2 % к годовым назначениям 297,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом за 9 месяцев 2017 года (46,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 61,5 тыс. рублей, (133,4 %);
- доля за государственную пошлину составила 1,0 % (поступило 3,3 тыс. рублей или 27,5 % к годовым назначениям 12,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом за 9 месяцев 2017 года (0,5 тыс. рублей), наблюдается увеличение поступлений государственной пошлины на 2,8 тыс. рублей (или в 5,6 раза);
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) составила 42,2 % (поступило 52,0 тыс. рублей или 130,0 % к утвержденным годовым назначениям – 40,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (2,0 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 50,0 тыс.рублей или (25 раз);
- доля поступления прочих доходов от компенсации затрат бюджетов поселений составила 71,2 тыс. рублей или 57,8 % к утвержденным годовым назначениям 60,0 тыс. рублей, в сравнении с аналогичным периодом 2016 года (33,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 38,1 тыс.рублей (115,0%);
Безвозмездные поступления составили в сумме 1462,8 тыс. рублей или 100,0 % к годовым назначениям 1462,8 тыс. рублей, их доля в объеме поступивших доходов составляет 67,0 %. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 542,1 тыс. рублей или на 27,0 % (за 2016 год поступило 2004,9 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 852,8 тыс. рублей или 75,0 % к годовым назначениям 1137,1 тыс. рублей, (доля 28,7 %);
-субвенции бюджетам сельских поселений на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности - 1931,7 тыс. рублей или 56,7% к годовым назначениям 3409,3 тыс. рублей, ( доля 65,0%);
- прочие субсидии бюджетам сельских поселений -61,5 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям 61,5 тыс. руб. , (доля 2,1 %);
- субвенции бюджетам сельских поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектам Российской Федерации- 0,3 тыс. рублей или 25,0 % к годовым назначениям – 1,4 тыс. рублей.
- Исполнение бюджета Аксаринского сельского поселения по расходам
Расходы на 2018 год утверждены Решением о бюджете (с изменениями) в объеме 6153,4 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2018года расходная часть бюджета Аксаринского сельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнена в сумме 3548,5 тыс. рублей, что составляет 57,7 % к прогнозу за 9 месяцев 2018 года. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 2185,0тыс. рублей или на 160,2 % (9 месяцев 2017 года расходы исполнены в сумме 1363,5 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» - 607,9 тыс. рублей (58,5 % к годовым назначениям – 1039,2 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Аксаринского сельского поселения составила 17,1 %;
«Национальная оборона» - 53,3 тыс. рублей (86,6% к годовым назначения 61,5 тыс. рублей), доля 1,5 %;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 21,7 тыс. рублей (96,5% к годовым назначениям-22,5 тыс. рублей), доля -0,7%;
«Национальная экономика» - 209,9 тыс.рублей (60,7 % к годовым назначениям- 345,9 тыс.руб.), доля 5,9 %;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - 2231,9 тыс.рублей (55,1 % к годовым назначениям- 4048,6 тыс.руб.), доля- 62,9 %;
«Культура и кинематография» - 423,8 тыс. рублей (66,7% к годовым назначениям 635,7 тыс. рублей), доля 11,9 %.
- Результат исполнения бюджета Аксаринского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2018 года бюджет Аксаринского сельского поселенияМариинско-Посадского районаЧувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 22,3 тыс. рублей (по итогам 9 месяцев 2017 года профицит составлял 97,4 тыс. рублей).
Председатель Контрольно-счетного
органа Мариинско-Посадского района Г.Н.Щербакова